Резиденты и нерезиденты: в чём разница и как определить свой статус

14.04.2025 

 

 

В России статус резидента или нерезидента имеет важное значение — особенно в сфере налогов. Он определяет, какие доходы облагаются налогом, по каким ставкам, и какие обязанности возникают у физического или юридического лица. Что такое резидент? Это не обязательно гражданин страны — скорее, человек или компания, деятельность которых тесно связана с Россией. Именно время, проведённое в стране, и финансовые связи с ней играют ключевую роль в присвоении статуса.

Кто считается резидентом РФ

Для физических лиц действует простое правило: если человек находился в России не менее 183 дней в году — он становится налоговым резидентом РФ. Это значит, что он платит НДФЛ (налог на доходы физических лиц) не только с доходов, полученных в России, но и с зарубежных поступлений. Важно: гражданство в этом случае значения не имеет.

Резиденты платят НДФЛ по прогрессивной шкале — от 13% до 22%, в зависимости от уровня доходов. Также они имеют право на налоговые вычеты: за обучение, лечение, покупку жилья, инвестиции и т.д. Кроме того, они обязаны сообщать налоговым органам о счетах за границей и предоставлять отчёт о движении средств по ним.

Кто такие нерезиденты РФ

Нерезидентом РФ считается человек, который провёл в стране меньше 183 дней в году. Он не обязан отчитываться о зарубежных доходах, но должен платить налоги с тех, что были получены на территории России. Причём по более высокой ставке — как правило, 30%. Для некоторых видов доходов (например, дивидендов) применяются отдельные ставки.

У нерезидентов нет права на большинство налоговых вычетов, но возможен имущественный вычет при продаже недвижимости в РФ. Также нерезиденты не обязаны отчитываться о зарубежных счетах и обычно не подлежат обязательному соцстрахованию, если это не прописано в договоре.

Отличия для юридических лиц

Для компаний резидентство определяется по месту регистрации или управления. Если компания зарегистрирована в России или управляется из неё — она считается резидентом РФ. Такие организации платят налоги с прибыли, включая иностранные доходы. Нерезиденты же — это, как правило, иностранные компании, работающие в РФ через представительства. Они облагаются налогом только на доходы, полученные на территории страны.

Пример из жизни

Допустим, Мария — гражданка Беларуси, но в течение года жила и работала в Санкт-Петербурге 248 дней. Она — налоговый резидент РФ, обязана платить НДФЛ со всех своих доходов, включая заработок за рубежом. А её муж Иван, также белорус, провёл в России всего 123 дня, работая водителем. Он — нерезидент, и платит налог только с российских доходов по ставке 30%.

Вывод

Понимание разницы между резидентом и нерезидентом — это не просто формальность. Это влияет на сумму налогов, которые вы должны заплатить, и на объём обязанностей перед государством. Важно правильно определить свой статус, особенно если вы часто переезжаете или работаете в нескольких странах. При сомнениях лучше проконсультироваться с налоговым специалистом — это поможет избежать ошибок и штрафов.