ИИС для начинающих: как сэкономить на налогах и заработать больше

27.12.2024 17:40

Инвестор, открывший брокерский счёт, получает возможность торговать активами на фондовой бирже. Его доход составляют: разница в цене покупки и продаже ценных бумаг, дивидендные выплаты, купоны по долговым бумагам. В соответствии с налоговым законодательством доходы от работы на финансовых рынках облагаются налогом НДФЛ: в пределах 5 млн рублей в год – по ставке 13%, свыше указанной суммы – по ставке 15%.

Налогом облагаются только фактически полученные доходы: если купленные ценные бумаги, инструменты подорожали, но не были проданы, доход в денежном выражении не сформировался, основание для уплаты НДФЛ не возникает.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это брокерский счёт с особым порядком налогообложения. При выполнении ряда ограничений и условий он может принести дополнительный доход вкладчику через оформление налоговых вычетов и льгот.

Особенности открытия и работы с ИИС

• Открыть его могут только налоговые резиденты России.

• Покупать активы и формировать портфель облигаций для ИИС можно только на российских торговых площадках с тикерами и инструментами российских компаний.

• Вкладчик может одновременно иметь не более трёх ИИС.

• Внести в любой момент можно любое количество денег без ограничений.

• Выводить денежные средства до окончания минимального срока владения нельзя. Даже частичное снятие средств приведёт к преждевременному закрытию счёта и потере права на налоговые вычеты. Исключением являются случаи, когда инвестор доказал, что вывод средств был вызван потребностью возмещения затрат на дорогостоящее лечение.

• Дивиденды, доходы с продажи активов, выплаты по долговым бумагам остаются в составе портфеля.

• Минимальный срок владения ИИС – не менее пяти лет. Более того, для новых вкладов, которые будут открываться в период с 2026 по 2029 год, этот срок будет постепенно увеличиваться до 10 лет.

Повышение доходности инвестиций

• Инвестор может оформлять налоговый вычет по уплаченному НДФЛ после окончания каждого года. Размер возврата зависит от применяемой ставки налога (13 или 15%), а также от объёма внесённых на счёт в течение года средств. База для вычисления не превышает суммы взносов и ограничена лимитом в 400 000 рублей. Таким образом, при ставке НДФЛ 13% можно рассчитывать на получение 52 тысяч рублей, при ставке 15% – до 60 тысяч рублей каждый год. Вычет не оформляется вкладчикам, которые не платят НДФЛ (самозанятые, ИП).

• При закрытии счёта после достижения нижнего предела срока владения инвестор освобождается от уплаты НДФЛ на весь доход, который образовался на счёте с момента его открытия, в пределах 30 млн рублей. Вся прибыль сверх этой суммы облагается налогом по обычной ставке.

Брокеры предлагают различные варианты обслуживания и тарифы ИИС. Открытие таких счетов позволяет увеличить прибыль инвестора, но ограничения, связанные с его использованием, фактически требуют исключение денежных средств инвестора из оборота в других сферах на несколько лет.